종합소득세 신고대상 신고기간 환급금 최신판!

[ 목차 ]

5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 개인사업자, 프리랜서, 근로소득자 등 다양한 소득을 가진 분들이 이 시기에 자신의 소득을 신고하고 세금을 납부해야 합니다. 종합소득세 신고는 복잡해 보일 수 있지만, 미리 준비하면 어렵지 않게 처리할 수 있습니다. 이번 포스팅에서는 종합소득세 신고 대상, 신고 방법, 환급금 계산, 신고 시 유의사항 등을 자세히 알아보겠습니다.

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국세청 홈택스

hometax.go.kr

1. 종합소득세란?

종합소득세 환급 신고 영상으로 알아보기

종합소득세는 개인이 한 해 동안 얻은 모든 소득을 합산하여 신고하고 납부하는 세금입니다. 소득의 종류에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.

사업소득: 개인사업자, 프리랜서의 소득
근로소득: 연말정산을 하지 않은 근로자의 소득
기타 소득: 인세, 상금, 강연료 등
이자·배당소득: 예금 이자, 주식 배당금 등
연금소득: 공적연금 및 사적연금 소득
부동산 임대소득: 부동산 임대 수입

종합소득세는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고해야 하며, 기한을 넘길 경우 가산세가 부과될 수 있습니다.

2. 신고 대상

다음과 같은 경우 종합소득세를 신고해야 합니다.

개인사업자: 연간 사업소득이 있는 경우
프리랜서: 플랫폼 노동자, 강사, 작가 등
근로소득자: 연말정산을 하지 않은 경우
부동산 임대소득자: 임대소득이 일정 기준을 초과하는 경우
이자·배당소득이 많은 경우: 종합과세 대상이 되는 경우

특히, 연간 총소득이 기본공제 금액(보통 150만 원) 이상인 경우에는 반드시 신고해야 합니다.

3. 신고 방법

1) 홈택스 전자신고

국세청 홈택스를 이용하면 간편하게 신고할 수 있습니다.

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홈택스 접속 후 로그인
"신고/납부" 메뉴 선택
"종합소득세 신고" 클릭
안내에 따라 소득 입력 및 공제 적용 후 신고 완료

2) 모바일 홈택스(손택스) 전자신고

“홈택스 앱” 설치 → 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 신고 → 신고서 선택, 정기신고 작성 → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 신고하기

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3) 세무대리인 신고

세금 신고가 어렵고 장부작성 등 전문가의 도움이 필요한 경우 세무대리인의 도움을 받아 신고할 수 있습니다.

4) 서면신고

국세청 누리집에서 신고서 서식을 내려받거나 세무서에 비치된 신고 서식으로 작성한 후에 관할세무서에 우편접수 및 민원실에 접수

※ 신고서 작성요령 및 신고서식 : 국세청 누리집 → 국세신고안내 → 종합소득세 참조

4. 종합소득세 계산 방법

1) 종합소득세 계산 과정

총소득 계산 : 모든 소득을 합산
필요경비 차감 : 사업소득자의 경우 인정되는 필요경비를 차감
소득공제 적용 : 기본공제, 연금보험료 공제, 의료비·교육비 공제 등 적용
세율 적용 : 종합소득세율(6%~45%)을 적용하여 산출세액 계산
세액공제 및 감면 적용 : 납세자의 상황에 따라 세액공제를 반영
기납부세액 차감 : 이미 납부한 세액을 차감 후 최종 납부세액 결정

2) 종합소득세 세율

과세표준(소득)	세율
1,200만 원 이하	6%
1,200만 원 ~ 4,600만 원	15%
4,600만 원 ~ 8,800만 원	24%
8,800만 원 ~ 1억 5천만 원	35%
1억 5천만 원 ~ 3억 원	38%
3억 원 ~ 5억 원	40%
5억 원 초과	45%